Kas ir naudas plūsma, un kā tie tiek klasificēti

Mūsdienu apstākļos finanšu pārvaldību attiecībā uz ierobežotiem finanšu resursiem, ir būtiski, lai gandrīz jebkurā uzņēmumā. Galu galā, par to, kā efektīvi organizēt kontroles un vada naudas plūsma ir atkarīga no tās konkurētspēju un uzņēmējdarbības panākumus. Šā rādītāja analīze ir svarīga loma, izvērtējot finansiālo stāvokli uzņēmumā.

Jēdziens un būtība naudas plūsmas

Parasti tas ir ļoti ekonomisks jēdziens nāk no «naudas plūsmas» angļu frāzes, ko var tulkot kā "naudas plūsma". Naudas plūsmas ir uzņēmuma finanšu kustību noteiktā laika intervālā. Citiem vārdiem sakot, tā ir starpība starp ieņēmumiem un maksājumiem noteiktā laika periodā. Ar šo skaitli, jūs varat noteikt, kā tieši nauda ir kustība, kas ne vienmēr ir ņemts vērā, nosakot peļņu: nodokļu maksājumus, investīciju izmaksas, hipotekāros maksājumus, nodokļus rēķina peļņu, uc Lai iegūtu pilnīgu būtības izpaušanas termiņa, mēs uzskatām klasifikāciju komponentus.

Veidi naudas plūsmu

1. Atkarībā no lieluma pakalpojumu biznesa procesu:

• Visā uzņēmumā. Tas ir visvairāk vispārējā forma, ieskaitot visus plūsmai valstu finanšu organizācijas.
• Saskaņā ar strukturālo vienībām. No pēdējās loma var darboties arī kā centru atbildības.
• Par konkrētām biznesa darījumiem. Tas ir galvenais objekts līdzekļu kontroli.

2. Atkarībā no uzņēmumu darbības naudas plūsmas tips ir:

• pēc saimnieciskās darbības. Saistīts ar maksājumiem piegādātājiem un ārpakalpojumiem, kas saistīti ar ražošanas darbībām. Tas ietver algas iesaistīto ekspluatācijas procesā personāla un attiecīgajiem nodokļu maksājumiem. Tajā pašā laikā šāda veida naudas plūsmas rāda ieņēmumus no preču un nodokļu iestādēm gadījumā pārmaksāto obligāto maksājumu sadali pārdošana;
• Ieguldīšanas darbības. Tas ietver ieņēmumi un maksājumi no finanšu un reālo ieguldījumu, kā arī ienākumi no nemateriālo aktīvu pārdošanas un pamatlīdzekļu, rotējošās rīkus no ieguldījumu portfeļa un citu līdzīgu darījumu rezultātus;
• finansēšanas darbības. Šī suga ir saistīta ar kustību naudas, kas saistīti ar aizņēmumu ņemšanu, kredītiem, papildu savstarpējo fondu vai pašu kapitāla, dividenžu maksājumiem un uzkrātos procentus par noguldījumiem, uc

3. virzienā vai rezultātiem:

• pozitīvs. Tas ir kopums visiem ieņēmumiem katras darbības veidam. Kā analogo izmantot arī izteicienu "ieplūde finanšu resursi";
• negatīva. Kopējais maksājumu apjoms laikā no darba uzņēmumā. Citiem vārdiem sakot, šī "naudas plūsma".

4. Saskaņā ar metodi aprēķinātu apjomu naudas plūsmas, ir:

• net. Tā ir starpība starp visiem ienākumiem un izdevumiem;
• bruto. Tas raksturo visas pozitīvās un negatīvās plūsmas par attiecīgo pārskata periodu.

5. Runājot par atbilstību:

• liekais svars. Ieņēmumi pārsniedz nepieciešamību uzņēmuma;
• trūcīgi. Par naudas pieplūdums zem reālajām vajadzībām uzņēmumā.

6. Atkāpjoties no laika, izvērtējot naudas plūsmas, ir:

• True, ņemot vērā veicamo pašreizējo brīdi;
• Nākotnes, ņemot vērā izmaksas konkrētā nākamajā periodā.

7. Saskaņā ar nepārtrauktību veidošanās:

• regulāri (parasti tas ir saistīts ar saimnieciskās darbības);
• diskrēta (rezultāts vienreizējos darījumus, piemēram, iegādājoties licenci, piešķirt palīdzību, iegādi īpašuma kompleksu, utt).

8. stabilitāte laika intervālu, kurā tie veidojas, regulāras naudas plūsmas ir:

• Regulāri pēc regulāriem laika intervāliem termiņā. Piemērs ir anuitāte.
• Regulāri ar neregulāriem laika intervālu vienā un tajā pašā laika posmā (piemēram, nomas maksājumus ar īpašu maksājumu grafiku).

Iepriekš klasifikācija dod iespēju pilnīgāk un mērķtiecīgi veikt plānošanu, uzskaiti un analīzi naudas plūsmu uzņēmuma, neatkarīgi no darbības jomas tās darbības.