Grāmatvedība līdzekļu pašreizējā kontā un uzņēmuma birojā

Aktivitāte jebkura uzņēmuma, vienā vai otrā veidā, kas saistīti ar naudas vai bezskaidrās naudas maksājumiem. Naudas uzskaite, naudas un norēķināties bezskaidrā, atspoguļojas grāmatvedības kontos:

50 - apdrošināšanas fonds, kas atspoguļo darījumus, kas saistīti ar skaidras naudas maksājumiem;

51 - Norēķinu konts, kurā darbību veic bankas pārskaitījumu, izmantojot bankas;

52 - izmanto, ja uzņēmums ir maksājumus ārvalstu valūtā;

55 - līdzekļi uz čeku, akreditīvi, korporatīvo banku kartes;

57 - naudas, kuru vada uzņēmumu, bet nav saņēmusi kāda iemesla dēļ līdz noteiktam datumam bankā.

Parasti, grāmatvedība līdzekļu galvenokārt veic kontos 50 un 51. Tas ir par šiem rēķiniem iet lielākā daļa no finanšu darījumiem.

Grāmatvedības līdzekļu pašreizējā kontā tiek veikta maksājumiem starp uzņēmumiem, izmantojot kredīta organizācijām.

Galvenie darbības attiecībā uz tekošā konta - nodošana līdzekļu maksājuma rīkojumiem attiecībā uz maksājumiem par precēm, materiāliem un pakalpojumiem. Arī aprēķini tiek veikti uz budžetu, bet ir vēl viena lieta, nodokļu iestādes var atteikties no norēķinu konta summu samaksāšanu parāds un soda par nodokļiem. Kolekcija maksājumiem pēc pieprasījuma, bez papildu atļaujas. Maksājumus var arī pieprasīt samaksāt adresāta organizāciju, piemēram, pakalpojumiem, bet šajā gadījumā, akceptējot maksājuma pieprasījumu. Arī ar pašreizējo kontu, jūs varat izņemt skaidru naudu ar čeku grāmatiņu noteiktiem mērķiem .: algu samaksu, ražojumu iegādei un citiem minētajiem čeku mērķiem, kuri izņemti līdzekļi, jādokumentē.

Grāmatvedības līdzekļu kontrolē bankas pārskatos. Tas atspoguļo visus ieņēmumus šajā kontā, un apglabāšanu sniegšanas analītisko datu par darījuma partneriem. Pildīt lietišķā maksājuma rīkojumi un piegādātāju rēķiniem.

Pašlaik bankas strādā virzienā bezkontakta klientu apkalpošanu. Ar palīdzību "Bank-Klients" un interneta programmām ( "Sberbank Online"), uzņēmums veic darbību uz tekošā konta.

Grāmatvedības līdzekļu uzņēmumā ārpusbiržas tiek veikta uz kontu 50 skaidras naudas maksājumus, lai veiktu maksājumus darbiniekiem par algu, lai veiktu maksājumus piegādātājiem piegādes līdzekļu kontā. Juridiskās personas var veikt aprēķinus, bet ir robeža: viens līgums nedrīkst būt vairāk kā 100 tūkstošus rubļu .. Arī uzņēmumiem ir pienākums sniegt gada sākumā banka aprēķins naudas limitu, kas ir apstiprināta ar noteiktu summu par katru dienu. Ikdienas ieņēmumi birojs būtu iztērēti, lai savāktu vai atlieku nepārsniedz apstiprināto limitu kasē.

Naudas uzskaite tiek veikta, izmantojot primāro dokumentu: kvīts, izmaksāšanas kuponu -, kā arī, lai veiktu uzskaiti par visiem darījumiem ar naudas paziņojumu un kases grāmatā. Primārās dokumentiem jāatbilst formas standartizētu dokumentiem un veidlapām gatavi jāaizpilda, vai drukājot uz datora. Naudas grāmata, tāpat var tikt izveidota elektroniskā formā, ja grāmatvedības ieraksti tiek saglabāti programmā, taču ne vienmēr ikdienas izdrukāt un piespraust mapē, un pēc tam beigās Pārskata perioda, šūtas un savērtas kopā.